실수령액

실수령액 계산기, 월급에서 빠지는 돈 계산하는 법

실수령액은 '월급 − 4대보험 근로자 부담분 − 소득세 − 지방소득세'로 계산해요. 4대보험료는 각 법령의 요율을 기준 금액에 곱해 정하고, 회사와 근로자가 나눠서 내요.

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월 보수 300만 원에 2026년 요율을 곱하면 4대보험 근로자 부담은 아래와 같아요.

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위 예시는 2026년 요율을 그대로 곱한 값이고, 여기에 간이세액표의 소득세와 그 10%인 지방소득세를 더 빼면 실수령액이 나와요. 장기요양보험료는 건강보험료에 장기요양보험료율을 건강보험료율로 나눈 비율을 곱해 정하고, 건강보험료와 통합해 걷되 따로 구분해 고지해요. 국민연금 기준소득월액에는 하한액과 상한액이 있어 이 범위 밖의 소득은 상한액·하한액으로 계산하고, 보건복지부장관이 매년 3월 31일까지 고시해요.

프리랜서 실수령액 3.3%

고용관계 없이 독립적으로 일을 계속 맡아 받는 돈은 근로소득이 아니라 사업소득이라, 주는 쪽이 4대보험료 대신 받는 금액의 3%를 소득세로 떼요. 여기에 그 소득세의 10%인 지방소득세가 붙어 3% + 3% × 10% = 3.3%를 떼요.

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위 표는 사업소득 원천징수율 3%와 지방소득세 10%를 넣은 계산값이고, 실제 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고로 다시 정산해요.

4대보험 요율은 근로자와 사업주가 어떻게 나눠 내나요

월급에서 빠지는 4대보험료는 보험마다 요율과 기준 금액, 나눠 내는 방식이 달라요.

2026년 1월 1일부터 국민연금·건강보험·장기요양보험료가 한꺼번에 올라, 월급이 그대로여도 1월 실수령액이 줄어들 수 있었어요.

4대보험 가입 대상은 누구이고 누가 빠지나요

실수령액에서 4대보험이 빠지는지는 먼저 그 보험의 가입 대상인지에 달려 있어요. 근로자 1명 이상을 쓰는 사업장은 국민연금 당연적용사업장이고, 그 사업장의 18세 이상 60세 미만 근로자와 사용자는 당연히 사업장가입자가 돼요. 건강보험은 모든 사업장의 근로자와 사용자, 공무원, 교직원이 직장가입자가 되고, 고용보험은 근로자를 사용하는 모든 사업에 적용돼요.

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국민연금에서는 근로자로 보지 않는 사람을 시행령이 따로 정해요. 일용근로자나 1개월 미만 기한으로 일하는 사람은 빠지지만, 1개월 이상 계속 일하면서 1개월 동안 근로일수가 8일 이상이거나 근로시간이 60시간 이상이면 근로자에 들어가요. 1개월 소정근로시간이 60시간 미만인 단시간근로자도 빠지는데, 3개월 이상 계속 일하면서 사용자의 동의를 받아 근로자로 적용되기를 바라는 사람 등은 근로자에 들어가요. 18세 미만 근로자는 국민연금에 가입된 사업장에서 일하면 사업장가입자로 보되 본인이 원하지 않으면 가입하지 않을 수 있고, 생계급여나 의료급여 수급자도 희망하면 사업장가입자가 되지 않을 수 있어요.

건강보험은 시행령이 직장가입자에서 빼는 경우를 정해요. 비상근 근로자나 1개월 소정근로시간이 60시간 미만인 단시간근로자, 소재지가 일정하지 않은 사업장의 근로자와 사용자, 근로자가 없거나 단시간근로자만 쓰는 사업장의 사업주가 해당해요. 의료급여를 받는 사람은 건강보험 가입자나 피부양자가 되지 않아요. 직장가입자의 배우자·직계존속·직계비속과 그 배우자·형제자매 중 직장가입자에게 주로 생계를 의존하고 소득과 재산이 보건복지부령 기준 이하인 사람은 피부양자가 돼요.

고용보험은 시행령이 1개월 소정근로시간 60시간 미만이거나 1주 소정근로시간 15시간 미만인 근로자를 적용에서 빼지만, 해당 사업에서 3개월 이상 계속 일하는 근로자와 일용근로자는 적용 대상으로 둬요. 농업·임업·어업 중 법인이 아닌 곳이 상시 4명 이하를 쓰는 사업의 근로자는 적용에서 빠지지만 본인 의사로 가입을 신청할 수 있어요. 65세 이후에 새로 고용되면 법 제4장과 제5장을 적용하지 않고 실업급여 보험료도 걷지 않아요. 65세 전부터 피보험자격을 유지하다 65세 이후에도 계속 고용된 경우는 이 예외에서 빠져요. 외국인근로자는 고용보험법이 적용되지만 실업급여 등은 신청이 있을 때만 적용돼요.

입사·퇴사 때 취득·상실 신고는 누가 언제까지 하나요

월급에서 4대보험이 언제부터 빠지고 언제 멈추는지는 가입자격을 취득한 날과 상실한 날, 그리고 사업주의 신고에 따라 정해져요.

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국민연금 사업장가입자의 사용자는 근로자나 본인이 사업장가입자 자격을 얻거나 잃으면 그 사유가 생긴 날이 속하는 달의 다음 달 15일까지 자격취득신고서나 자격상실신고서를 국민연금공단에 내야 해요. 건강보험은 직장가입자의 사용자가 자격을 얻은 날부터 14일 이내에 보험자에게 신고해야 해요. 퇴사로 직장가입자 자격이 지역가입자로 바뀌는 경우도 변동된 날부터 14일 이내에 신고하고, 사용자가 직장가입자 자격상실 신고서를 공단에 내면 지역가입자 취득·변동 신고를 한 것으로 봐요. 고용보험은 사업주가 피보험자격의 취득과 상실을 그 사유가 생긴 날이 속하는 달의 다음 달 15일까지 고용노동부장관에게 신고해야 하고, 근로자가 그 기일 이전에 신고하라고 요구하면 지체 없이 해야 해요.

사업주가 신고하지 않으면 고용보험은 근로자가 직접 피보험자격을 신고할 수 있어요. 이때는 근로계약서 등 고용관계를 증명할 서류를 내요. 신고는 고용노동부령으로 정한 전자적 방법으로도 할 수 있어요.

보험료를 걷는 시작 시점도 법에 정해져 있어요. 건강보험료는 자격을 취득한 날이 속하는 달의 다음 달부터 걷고, 자격을 매월 1일에 취득했으면 그 달부터 걷어요. 고용·산재보험의 월별보험료도 근로자가 월 중간에 새로 고용되면 다음 달부터 산정하고, 매월 1일에 고용되면 그 달부터 산정해요. 국민연금 가입기간은 자격을 취득한 날이 속하는 달의 다음 달부터 계산하되, 취득일이 그 달 1일이면 그 달부터 들어가요. 건강보험료는 자격을 잃은 날의 전날이 속하는 달까지 걷어요.

실수령액에서 소득세는 어떻게 떼나요

회사는 매달 월급을 줄 때 근로소득 간이세액표에 따라 소득세를 원천징수해요. 간이세액표는 「소득세법 시행령」 별표 2에 있고, 근로자가 신청하면 해당란 세액의 120% 또는 80%로 떼게 할 수 있어요. 회사가 두 곳 이상이면 종된 근무지에서는 본인 기본공제와 표준세액공제만 있는 것으로 보고 세액을 정해요. 다음 해 2월분 월급을 줄 때 1년 치를 정산하고, 퇴사하는 달에도 그때까지의 근로소득을 정산해요. 국세청은 고용관계로 받는 근로소득은 간이세액표로, 일시적으로 일하고 받는 기타소득은 받은 금액에서 필요경비를 뺀 금액의 20%를 원천징수한다고 구분해요. 근로계약에 따라 받는 사이닝보너스나 연수협약에 따른 연수수당도 근로소득으로 봐요.

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연봉으로 1년 세금 따져 보기

연봉으로 1년 세금을 따져 볼 때 쓰는 연말정산은 총급여에서 근로소득공제를 빼고, 각종 소득공제를 뺀 과세표준에 기본세율을 곱한 뒤 세액공제를 빼는 순서로 계산해요.

연말정산은 실수령액에 어떻게 반영되나요

매달 월급에서 빠지는 소득세는 확정된 세금이 아니라 미리 낸 세금이에요. 원천징수의무자인 회사는 다음 연도 2월분 근로소득을 지급할 때, 퇴직자는 퇴직하는 달의 근로소득을 지급할 때 1년 치를 다시 계산해 정산하고, 이를 연말정산이라고 해요.

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그래서 2월 월급의 실수령액은 다른 달과 달라질 수 있어요. 환급이 나오면 그 달 통장에 들어오는 돈이 늘고, 추가로 낼 세금이 있으면 그만큼 줄어요.

부양가족이 있으면 월급에서 떼는 세금이 얼마나 달라지나요

소득세법은 본인과 부양가족 1명당 연 150만 원을 종합소득금액에서 빼 주는 기본공제를 둬요.

부양가족으로 인정받으려면 거주자와 생계를 같이 하면서 연령과 소득 조건을 모두 갖춰야 해요.

연말정산 일정과 제출 서류는 무엇인가요

연말정산에서 종합소득공제와 세액공제를 받으려는 근로소득자는 다음 연도 2월분 근로소득을 받기 전에, 퇴직한 경우에는 퇴직한 날이 속하는 달의 근로소득을 받기 전에 '근로소득자 소득·세액 공제신고서'를 원천징수의무자에게 내야 해요.

신고서를 내지 않은 근로소득자에게는 기본공제 중 본인 몫과 표준세액공제만 적용해 추가 납부세액을 원천징수해요.

연말정산으로 환급받거나 추가로 낼 때 실수령액은 어떻게 바뀌나요

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환급이나 추가 납부 규모는 매달 떼는 소득세와 1년 치 계산 결과의 차이로 정해져요. 근로자는 간이세액표에 따른 세액의 비율을 80%, 100%, 120% 가운데 고를 수 있어서 매달 떼는 소득세가 달라지고, 고르지 않으면 100%가 적용돼요. 비율을 바꾸면 그해 과세기간이 끝날 때까지 계속 적용돼요. 환급받을지 추가로 낼지는 홈택스의 '연말정산 자동계산'으로 미리 알아볼 수 있어요.

중도에 퇴사하거나 이직하면 실수령액은 어떻게 되나요

퇴직자는 퇴직하는 달의 근로소득을 지급할 때 그때까지의 근로소득을 연말정산해요. 퇴직하는 달의 월급에서 정산 결과가 반영되므로 마지막 달 실수령액은 평소와 다를 수 있어요.

한 해에 근무지를 옮겨 둘 이상에서 근로소득을 받았다면 주된 근무지와 종된 근무지를 정해요. 종된 근무지의 원천징수의무자에게서 근로소득 원천징수영수증을 받아 다음 연도 2월분 근로소득을 받기 전에 주된 근무지에 내면, 주된 근무지가 두 곳의 근로소득을 더해 연말정산해요. 종된 근무지는 자기 회사에서 준 근로소득금액에 기본세율을 적용한 산출세액에서 이미 원천징수한 세액을 뺀 금액을 원천징수해요. 간이세액표로 매달 떼는 소득세는 종된 근무지에서는 본인 기본공제와 표준세액공제만 있는 것으로 보고 정해요.

연말정산에서 빠뜨린 공제는 어떻게 되찾나요

연말정산 때 증빙이 없어 공제를 놓쳤다면 늦게라도 바로잡을 길이 있어요.

국세기본법은 과세표준신고서를 법정신고기한까지 낸 사람이 세액공제액이나 환급세액이 세법에 따라 신고해야 할 금액에 미치지 못하면, 법정신고기한이 지난 후 5년 이내에 관할 세무서장에게 결정 또는 경정을 청구할 수 있다고 정해요.

월급 실수령액에 영향을 준 제도는 해마다 어떻게 바뀌었나요

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